ПАО "Плюс Банк" предоставляет весь комплекс услуг по расчетно-кассовому обслуживанию. Расчетно-кассовое обслуживание клиентов банка полностью соответствует высоким стандартам качественного банковского сервиса и позволяет уменьшить расходы на банковское обслуживание благодаря минимальным тарифам и выгодным условиям. Высокопрофессиональные сотрудники банка работают в постоянном контакте с клиентом, решая весь спектр возникающих задач. Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в ПАО «Плюс Банк» - это оперативное и удобное исполнение любых финансовых операций, в том числе и с использованием онлайн-банкинга. Преимущества расчетно-кассового обслуживания Плюс Банка для ЮЛ и ИП – это высокая скорость, комфортная атмосфера общения, высокий уровень сервиса, использование современных технологий, безопасность расчетов. Все это позволяет нам наилучшим образом удовлетворять потребности наших клиентов.
*«Пакет услуг «Стартовый+» предоставляется клиентам г. Москвы и г. Санкт-Петербурга».
** При подключении к пакету "Стартовый+" действуют особые условия для юридических лиц в рамках акции "Удачный старт +": 3 месяца бесплатного обслуживания по пакету "Стартовый+" и бесплатные дополнительные услуги при открытии счета (изготовление и заверение копий документов и удостоверение карточки с образцами подписей). Срок действия акции до 31.12.16, распространяется на г. Москва и г. Санкт-Петербург. Подробнее с условиями акции Вы можете ознакомится на нашем сайте -
.
ПАО «Плюс Банк» проводит расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц посредством электронных платежей через Государственный расчетно-кассовый центр Банка России. Помимо основных операций по РКО юридических лиц, ПАО «Плюс Банк» может предложить вам дополнительные услуги, такие как инкассация, торговый энквайринг, зарплатный проект или дистанционное банковское обслуживание. Подробнее обо всех услугах вам расскажет сотрудник Банка, который будет работать с вашей организацией.
Преимущества сотрудничества с ПАО «Плюс Банк»:
Расчетные операции по перечислению денежных средств по поручению Клиентов банка осуществляются посредством электронных платежей через систему расчётов Банка России и собственную корреспондентскую сеть ПАО "Плюс Банк". С полным перечнем операций Вы можете ознакомиться у Вашего операциониста, который ответит на все Ваши вопросы и предложит оптимальное для Вас обслуживание.
Расчетно-кассовое обслуживание клиентов банка ведется в строгом соответствии с нормативно-правовой базой – законом РФ «О банках и банковской деятельности», Гражданским кодексом РФ, Положением ЦБ РФ о безналичных расчетах и прочими документами Центрального Банка РФ. Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц и индивидуальных предпринимателей – это целый комплекс услуг, которые обеспечивают стабильное повседневное функционирование вашей организации:
Открыть расчетный счет в Плюс Банке просто
Ознакомьтесь с условиями и оставьте онлайн-заявку на сайте на открытие расчетного счета
Менеджер перезвонит в течение 30 минут, ответит на ваши вопросы и поможет собрать документы
Приходите в отделение банка на оформление счета. Оформление занимает от 30 до 60 минут
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
ВВЕДЕНИЕ
1. СУЩНОСТЬ ОРГАНИЗАЦИИ РАСЧЕТНО - КАССВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ КЛИЕНТОВ
1.1 РАСЧЕТНО-КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В БАНКЕ
1.2 РАСЧЕТНО-КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В БАНКЕ
1.3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ОБСЛУЖИВАНИЯ КЛИЕНТОВ
2. РАСЧЕТНО-КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ КЛИЕНТО ЗАПАДНОУРАЛЬСКОГО БАНКА ОАО «СБЕРБАНКА РОССИИ»
2.1 ХАРАКТЕРИСТИКА ЗАПАДНО-УРАЛЬСКОГО БАНКА ОАО «СБЕРБАНКА РОССИИ»
2.2 НОРМАТИВНАЯ БАЗА УЧЕТА РАСЧЕТНО-КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ
2.3 АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ РАСЧЕТНО-КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ КЛИЕНТОВ ЗАПАДНО-УРАЛЬСКОГО БАНКА ОАО «СБЕРБАНКА РОССИИ»
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
ПРИЛОЖЕНИЯ
В ВЕДЕНИЕ
Бан к - юридическое лицо, созданное в определенной организационно-правовой форме и имеющее исключительное право на осуществление в установленном законодательством порядке деятельности от своего имени по привлечению средств на вклады, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытости и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Любая экономика держится на объективных экономических законах, одним из которых является закон денежного обращения. Оборот денег происходит под влиянием финансовых институтов, и прежде всего банков, которые создают основу для денежного оборота и связаны со всеми отраслями и секторами экономики.
Банки обеспечивают финансирование всех сфер предпринимательства, производственной и непроизводственной сфер, сферы управления и наполняют федеральный и территориальный бюджет необходимыми денежными средствами.
Тема курсовой работы «Организация расчетно-кассового обслуживан ия клиентов банка». Расчетно-кассовое обслуживание клиентов является одним из наиболее важных направлений в работе коммерческого банка, поскольку платежная система является одной из базовых структур современной экономики. Проходящий через банковские счета поток денежных средств между субъектами хозяйствования, требует к себе особого внимания и строгого порядка. Учитывая темп развития банковских услуг, следует предположить, что в недалеком будущем предстоит увеличение безналичных операций в расчетах физических и юридических лиц. Поэтому исследование данного процесса имеет большое значение для банковской деятельности. Актуальность данной темы диктуется всем ходом развития сектора банковских услуг.
Ц елью своей работы считаю : правильно изложить материал по данной теме, четко и понятно выразить свои мысли, раскрыть в полном объеме сущность расчетно-кассового обслуживания клиентов.
1. СУЩНОСТЬ ОРГАНИЗАЦИИ РАСЧЕТНО-КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ КЛИЕНТОВ
1.1 РАСЧЕТНО-КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В БАНКЕ
Расчетно-кассовое обслуживание клиентов - это совокупность банковских операций, удовлетворяющих определенные потребности клиентов и направленных на извлечение прибыли.
Обслуживание юридических лиц, т.е. предприятия, организации и учреждения. Осуществление расчетно-кассовые операции происходит по поручению юридических лиц. Кассовое обслуживание клиентов банка и все расчеты производятся путем списания или зачисления средств на их банковские счета. Для хранения собственных средств предприятий и организаций и осуществления ими расчетов в банке открываются расчетные и текущие счета. Выдача и использование заемных средств регистрируются на ссудных счетах юридических лиц.
Коммерческий банк заинтересован в привлечении юридических лиц на расчетно-кассовое обслуживание. Это связано с тем, что деньги, находящиеся на банковском счете, представляют собой привлеченные средства коммерческого банка, в соответствии с объемом которых строится его предпринимательская деятельность.
Наряду с расчетно-кассовым обслуживанием коммерческий банк может предложить широкий круг операций, в которых заинтересовано юридическое лицо: доверительно управление имуществом и портфелем ценных бумаг, консультационное обслуживание, кредитование и др.
Открытие, переоформление и закрытие счета, одна их операций в расчетно-кассовом обслуживании юридических лиц.
Юридические лица имеют право открывать в банках и другие счета для выполнения ограниченного круга операций. Клиенты самостоятельно выбирают банки для расчетно-кассового обслуживания. Нормативные акты обязывают клиентов хранить в банках как собственные, так и заемные денежные средства.
З аключение договора на открытии банковского счета:
Договор заключается в простой письменной форме. Как правило, банк и клиент заключают единый договор банковского счета, хотя действующее законодательство допускает возможность заключения такого договора путем оферты (подачи заявления и иных документов на открытие банковского счета) и акцепта (разрешительной надписи руководителя банка).
Отказать клиенту в открытии банковского счета банк не вправе, за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо отказ допускается законом и иными правовыми актами.
Для открытия счета юридическое лицо необходимо представить следующие документы: Документы, предоставляемые клиентом в банк, проверяются на комплектность документации, правомерность и наличие необходимых сведений для открытия и ведения счёта. Эта работа выполняется либо начальником отдела расчётно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов либо работником отдела, на которого возложены обязанности по открытию счетов клиентов.
· Заявление на открытие счёта должно быть написано рукой клиента и подписано руководителем и главным бухгалтером юридического лица.
· Свидетельство о государственной регистрации может быть представлено в виде копии, заверенной нотариально, вышестоящей организацией или органом, зарегистрировавшем учредительные документы.
· Учредительные документы представляются в зависимости от организационно- правовой формы юридического лица. Копии учредительных документов должны быть заверены нотариально или органом, осуществляющим регистрацию юридического лица.
· Свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе предъявляется в банк в подлиннике. При этом банком с подлинного Свидетельства производится ксерокопирование. Копия заверяется работником, осуществляющим приём от клиента документов на открытие счёта.
· Карточка с образцами подписей и оттиска печати формы представляется в банк в двух экземплярах, один из которых обязательно должен быть заверен вышестоящей организацией или нотариально.
После открытия счёта, завизированные главным бухгалтером или его заместителем, карточки с указанием на них порядка и периодичности выписок по счёту, передаются соответствующим работникам банка.
При составлении карточки формы в ней указываются лица, имеющие право первой и второй подписи. Образец подписи руководителя включается в карточку обязательно, за исключением образца подписи руководителей министерств, ведомств, глав областных администраций.
Право первой подписи принадлежит руководителю предприятия, организации или учреждения, которому открывается счёт, а также должностным лицам, уполномоченным руководителем распоряжаться счётом. Право первой подписи не может быть предоставлено главному бухгалтеру и другим лицам, имеющим право второй подписи.
Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру. Если на предприятии вместо должности главного бухгалтера предусмотрена должность с иным наименованием (начальник финансового отдела, финансово-бухгалтерского управления), то клиент должен сделать отметку об этом на карточке.
В карточку формы обязательно включается образец оттиска печати, присвоенной юридическому лицу или его обособленным структурным подразделениям. Применение печатей, предназначенных для специальных целей, например, «для пакетов», «для пропусков» не допускается.
По счетам совместных предприятий, международных объединений и организаций карточка заверяется только нотариально.
После проверки документов, представленных физическим лицом, с ним заключается договор банковского счета, в его присутствии делается копия документа, удостоверяющего личность. Документы на открытие счета хранятся в юридическом деле клиента.
Подчеркнем, что момент заключения договора и момент открытия счета должны совпадать , имеется в виду минимальный технически необходимый временной разрыв. В связи с этим представляется ошибочным утверждение о возможности заключения договора при отсутствии всех требуемых от клиента документов. Следует также учитывать и то, что вид открываемого счета, определенного в договоре, зависит от правового статуса клиента, характера его деятельности, целей и др., данные о которых содержатся в требуемых документах. На порядок заключения договора банковского счета распространяются нормы о публичном договоре. Банк не вправе оказывать предпочтение одному лицу перед другим в отношении заключения публичного договора, кроме случаев, предусмотренных законом и иными правовыми актами обязан заключить договор на единых для всех граждан условиях.
Банк может расторгнуть договор о расчетно-кассовом обслуживании в случае:
· Несоблюдения требований минимального размера остатка по счету;
· В течение месяца со дня предупреждения об этом клиента банка;
· При отсутствии операций по счету в течении года.
Банк закрывает счет юридического лица на основании соответствующего судебного решения. Прекращение договорных отношений осуществляется в два этапа:
1) Расторжение договора;
2) Закрытие счета.
В семидневный срок после расторжения договора остаток, имеющийся на счету, должен быть либо выдан клиенту, либо перечислен на другой счет.
При переоформлении счета в связи с реорганизацией (слияние, присоединение), в банк предоставляются те же документы, что и при открытии счета. При изменении наименования или подчиненности необходимо не позднее месяца со дня переименования или изменения подчиненности представить заявление владельца счета о соответствующих изменениях и копию данного решения.
При закрытии счета может быть осуществлено по решению владельца счета, собственника имущества предприятия, банка, арбитражного суда. По инициативе клиента договор банковского счета, может быть, расторгнут в любое время и без всяких условий. Для закрытия счёта клиент представляет в банк заявление, в котором должно содержаться подтверждение остатка средств на счёте на день закрытия и указание о перечислении остатка средств. При наличии остатка средств на счёте банком составляется мемориальный ордер на закрытие счёта. Перечисление остатка средств может быть также произведено на основании представленного клиентом платёжного поручения.
1.2 РАСЧЕТНО-КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В БАНКЕ
Расчетно-кассовые операции являются первыми и основными банковскими операциями.
Коммерческие банки выполняют большой объем расчетно - кассовых операций. Важными показателем положительной деятельности коммерческого банка является бесперебойное кассовое обслуживание клиентов.
В рамках кассового обслуживания клиентов включаются следующие операции:
· Хранилища ценностей кредитной организации, соответствующей требованиям действующих государственных стандартов;
· Операционные кассы;
· Кассы пересчета;
· Помещения по приему - выдаче ценностей инкассаторам;
· Помещения клиентов.
Прием наличных денег в кассу :
Основной формой поступления наличных денег в банк является сдача их непосредственно самими клиентами в кассу банка на основе объявления на взнос наличными в течение операционного дня (в дневную кассу) и после его окончания (в вечернюю кассу). При соответствии суммы фактически сданной в кассу банка сумме, указанной в приходном документе, кассир подписывает все три его составные части (объявление, квитанцию, ордер), ставит печать на квитанции и вручает ее клиенту - вносителю денег. Объявление он оставляет в кассовых документах банка, а ордер к объявлению передает операционисту для зачисления сданных клиентом наличных денег на его расчетный счет.
Поступления наличных денег в банк осуществляются и через аппарат инкассации. Банк может осуществлять инкассацию и доставку своих денежных средств и ценностей. Большинство банков, которые не имеют своей службы инкассации, пользуются услугами служб Российского объединения инкассации.
Выдача наличных денег :
Выдача наличных денег предприятиям и организациям производится по денежным чекам. Последние являются бланками строгой отчетности и выдаются клиенту в виде чековых книжек. Для получения наличных денег со своего расчетного счета владелец чековой книжки должен заполнить денежный чек, указав в нем наименование получателя денег, номер счета, с которого они будут сниматься, их сумму цифрами и прописью, целевое назначение (на обороте чека), поставить подписи первых должностных лиц и печать. Операционный работник банка проверяет правильность заполнения чека, наличие средств на расчетном счете клиента, а затем, отрезав от чека контрольную марку, передает ее получателю денег для последующего вручения кассиру банка, а сам чек - непосредственно в расходную кассу банка.
Работа банка с денежной наличностью по обслуживанию клиентов - физических лиц, а также сотрудников самого банка производится по приходным и расходным кассовым ордерам соответственно для приема и выдачи наличных денег.
Осуществление валютно-обменных операций с участием физических лиц:
Валютно-обменные операции с участием физических лиц предусматривающие расчеты в наличной форме, проводятся в обменных пунктах банка. Валютно-обменные операции с участием физических лиц, предусматривающие расчеты в безналичной форме, проводятся только в кассах.
Курс покупки, продажи, конверсии иностранной валюты устанавливаются до начала рабочего дня обменного пункта либо кассы на основании распоряжения банка заверенное подписью, в котором указывается дата и время установления, наименование валют, с которыми банк совершает валютно-обменные операции. В течение рабочего дня уполномоченные банки вправе изменять установленные обменные курсы. Курс валюты устанавливается исходя из спроса и предложения на валютном рынке.
Наличная иностранная валюта принимается в кассу отделения после осуществления проверки в соответствии с валютным законодательством, правомерности приема платежа от физического лица в наличной иностранной валюте в пользу бенефициара (визирования заявления на взнос наличной иностранной валюты) ответственным исполнителем отделения, на которого возложена данная функция.
Прием наличной иностранной валюты в кассу отделения производится по приходному валютному ордер, оформленному в соответствии с требованиями, и платежному поручению физического лица.
Принятая в течение банковского дня наличная иностранная валюта формируется и упаковывается в установленном порядке.
В конце банковского дня вся иностранная валюта передается заведующему кассой под роспись, в контрольном листе принятых и выданных ценностей вместе с реестрами купленной иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте, приходными валютными ордерами и отчетной справкой о кассовых оборотах за день и остатках ценностей. Заведующий кассой сверяет сумму принятой им иностранной валюты с приходными валютными ордерами, отчетной справкой, подписывает ее.
1.3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ОБСЛУЖИВАНИЯ КЛИЕНТОВ
Существенным недостатком сложившейся в стране системы кассового обслуживания является её низкая оперативность, предполагающая явку клиента в банк, а также отсутствие возможности получения денежной наличности по истечении операционного дня.
Важным и быстрорастущим компонентом современных систем электронных банковских услуг является использование автоматов-кассиров, которые устанавливаются как внутри или снаружи помещения банка. Они обеспечивают круглосуточное выполнение операций по приёму наличных денег, оформляемому как приём вкладов, выдаче денег наличными и снятию соответствующей суммы со счёта, а также осуществление перечислений денег со счёта на счёт. Автомат-кассир представляет собой сложную электронно-механическую машину, ключевыми элементами которой наряду с системой ввода, обработки и вывода информации являются: пластмассовая карточка, система идентификации владельца счёта, деньгоприёмник и устройство выдачи наличных денег.
Кредитная карточка - платёжно-расчётный документ, выдаваемый банком своим вкладчикам для оплаты приобретаемых ими товаров и услуг. Они представляют собой пластиковую карточку с указанием имени владельца, присвоенного ему номера или шифра, содержит образец его подписи и указание срока действия. Современные кредитные карточки выпускаются с запрессованным микропроцессором и имеют большую емкость памяти. Кредитные карточки применяются в Российской Федерации для обслуживания, как иностранных граждан, так и российских.
Дебитные карточки - это платёжно-расчётный документ, выдаваемый банками своим вкладчикам для оплаты приобретаемых ими товаров, услуг или для получения наличных денег в банковских автоматах (банкоматах). Оплата по дебитным карточкам производится путём прямого списания со счёта плательщика денег из суммы, закодированной на магнитной полоске карточки. Поэтому дебитные карточки не позволяют их владельцам оплачивать покупки при отсутствии денег на их счёте в банке.
Внедрение коммерческим банком такой системы выполнения операций обеспечивает переход к качественно более высокому уровню кассового обслуживания клиентов.
Организация работы с денежной наличностью при использовании банкоматов производится следующим образом.
Для подкрепления банкомата и изъятия из него денежной наличности письменным распоряжением руководителя кредитной организации назначаются ответственные работники кредитной организации, один из которых является кассовым или инкассаторским работником. Ключи от банкомата закрепляются за указанными работниками.
Подкрепление банкомата денежной наличностью производится по мере необходимости на основании письменной заявки кассового работника, ответственного за обслуживание банкомата, или руководителя подразделения кредитной организации, осуществляющего с помощью программных средств контроль за обеспечением банкомата денежной наличностью. Принятую сумму денег кассовый или инкассаторский работник пересчитывает полистно, вкладывает ее в кассеты и закрывает кассеты на ключ.
Кассовому или инкассаторскому работнику для загрузки банкомата могут выдаваться предварительно подготовленные кассеты с денежной наличностью. Подготовку денежной наличности, вложение ее в кассеты и закрытие кассет осуществляет заведующий кассой или специально выделенный кассовый работник. Принимая кассеты для загрузки банкомата, инкассаторы проверяют целость кассеты и наличие на ярлыке реквизитов.
Заведующий кассой принимает от кассового или инкассаторского работника денежную наличность, изъятую из банкомата, производит сверку остатка изъятых из кассет денег с данными распечатки и расписывается в приходном кассовом ордере.
2. РАСЧЕТНО-КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ КЛИЕНТОВ ЗАПАДНО-УРАЛЬСКОГО БАНКА ОАО «СБЕРБАНКА РОССИИ»
2.1 ХАРАКТЕРИСТИКА ЗАПАДНО-УРАЛЬСКОГО БАНКА ОАО «СБЕРБАНКА РОССИИ»
Западно-Уральский банка ОАО «Сбербанк России» - это лидер банковской системы России, основа ее стабильность и надежность. Присутствие Банка во всех секторах рынка банковских услуг делают его альтернативой любому другому банку России, и обеспечивает функционирование банковской системы страны в любых условиях.
Западно-Уральский банка ОАО «Сбербанк России» - это банк общенационального масштаба, лицо банковской системы России на международном рынке. Банк обеспечивает формирование экономической политики и оказывает влияние на макроэкономические процессы в стране, осуществляет реализацию экономически эффективных государственных программ развития. Значительная филиальная сеть Банка и использование передовых технологий призваны обеспечить доступность Банка в любой точке страны.
Кроме того, Западно-Уральский банка ОАО «Сбербанк России» - это универсальный коммерческий банк. Банк стремится удовлетворять потребности всех клиентов в широком спектре качественных банковских услуг. Банк призван эффективно размещать привлеченные средства населения и юридических лиц в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров.
Западно-Уральский банка ОАО «Сбербанк России» - это социально значимый банк. Являясь единственным банковским учреждением, предоставляющим услуги на всей территории России, Банк активно участвует в реализации социальных программ, оказывает поддержку развитию национальной науки и культуры. Широкая филиальная сеть Банка, система расчетов Западно-Уральский банка ОАО «Сбербанк России», гибкая кредитная политика и квалифицированный персонал, направлены на развитие и процветание бизнеса клиентов.
На долю приходится свыше 25% активов и 15% капитала.
Западно - Уральский банк ОАО «Сбербанк России» предоставляет банковские услуги во всех 83 субъектах Российской Федерации, располагая уникальной филиальной сетью, которая состоит из 17 территориальных банков и насчитывает более 18 400 подразделений. Кроме того, Банк оказывает услуги через удаленные каналы обслуживания - одну из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов самообслуживания (порядка 83 тыс. устройств). Сбербанк также активно развивает свои приложения «Мобильный банк» и «Сбербанк Онл@йн» с внушительной клиентской базой, насчитывающей более 12,9 млн и 7,6 млн активных пользователей соответственно.
Банк является абсолютным лидером среди российских банков по размерам валюты баланса, объемам привлечения средств населения и юридических лиц, объемам инвестиций в экономику России, объемам операций на фондовых и денежных рынках. Банк обслуживает свыше 234 млн. счетов физических лиц и около 1,5 млн. счетов юридических.
Любой коммерческий банк, а в основе Западно - Уральский банк ОАО «Сбербанк России», имеет свою учетную политику. Под учетной политикой организации понимается совокупность способов ведения бухгалтерского учета - первичного наблюдения, стоимостного измерения, фактов деятельности.
Первичные документы:
1) Приходные кассовые документы
Юрид.лица - объявление на взнос наличными
Физ.лица - приходный кассовый ордер
2) Расходные кассовые документы
Юрид.лица - денежные чеки
Физ.лица - расходный кассовый ордер
3) Кассовый журнал по приходу и расходу
4) Мемориальные ордера
5) Справки и др.документы
6) Книга учета денежной наличности и др.ценностей
7) Книга учета принятых и выданных денег
Характеристика счетов по ведению расчетно - кассового обслуживания клиентов.
Счет 20202 «Касса кредитных организаций»
Счет 20207 «Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций»
Счет 20208 « Денежные средства в банкоматах»
Счет 20209 «Денежные средства в пути»
Бухгалтерские проводки:
|
В кассу банка сданы наличные деньги для зачисления на расчетный счет клиента |
|||
|
В кассу банка поступили бланки чековых книжек и других ценностей |
|||
|
Из кассы банка по заявлению клиента выдана чековая книжка |
|||
|
С расчетного счета клиента списывается сумма денежных средств, выданных ему из кассы банка |
|||
|
Из РЦК в кассу банка получены наличные деньги |
|||
|
Банком получена выписка из РЦК о снятии суммы наличного денежного подкрепления с его кор. Счета |
|||
|
Из кассы банка выданы наличные деньги инкассаторам для доставки в РЦК |
|||
|
Из кассы банка переданы наличные деньги для подкрепления филиала |
|||
|
Из кассы банка в банкомат выданы наличные деньги |
|||
|
В кассу филиала поступили наличные деньги из кассы банка |
2.3 НОРМАТИВНАЯ БАЗА УЧЕТА РАСЧЕТНО-КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ
1 Уровень «Законодательный»
1.)Федеральным законом от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
Глава 2. Валютное регулирование (Органами валютного регулирования в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации.)
Глава 4. Валютный контроль (Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством Российской Федерации, органами и агентами валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом и иными федеральными законами.)
2.) Центральная избирательная комиссия РФ. Постановление от 21 августа 2007 года №26/195-5. Об инструкции, о порядке открытия и ведения счетов, учета, отчетности и перечисления денежных средств.
2 Уровень «Нормативный»
1.) Центральный банк РФ N 298-П Министерство Финансов РФ.
N 173н 13 декабря 2006 года Положение об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального Казначейства, Финансовых органов субъектов.
Глава 1.Особенности расчетного обслуживания органов Федерального
казначейства и финансовых органов (плательщики которыми являются организации т.е юридические лица, лицевые счета которым открыты в органах Федерального казначейства или в финансовых органах, заполняются по каждой организации в соответствии с правилами.)
Глава 2.Особенности кассового обслуживания органов Федерального казначейства и финансовых органов (Учет денежных средств, предназначенных для выдачи наличных денег организациям, лицевые счета которым открыты в органах Федерального казначейства или в финансовых органах, а также сумм принятых от указанных организаций наличных денег осуществляется на банковских счетах органов Федерального казначейства и финансовых органов.)
2.) Центральный банк РФ 24 апреля 2008 года. "Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России на территории Российской Федерации" (утв. Банком России 24.04.2008 N 318-П) (ред. от 07.02.2012) (Зарегистрировано в Минюсте России 26.05.2008 N 11751) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2013)
(Определяет порядок ведения кассовых операций с валютой Российской Федерации в виде банкнот и монеты Банка России (далее - наличные деньги) при осуществлении банковских операций и других сделок, порядок работы с вызывающими сомнение в платежеспособности денежными знаками Банка России (далее - сомнительные денежные знаки Банка России), неплатежеспособными, не имеющими признаков подделки денежными знаками Банка России (далее - неплатежеспособные денежные знаки Банка России), денежными знаками Банка России, наличие признаков подделки которых не вызывает сомнения у кассового работника кредитной организации (далее - имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России), а также устанавливает правила хранения, перевозки и инкассации наличных денег в кредитных организациях на территории Российской Федерации.
3.) Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории РФ (утв. Банком России №373-П)
(Положение распространяется на юридических лиц, ведущих бухгалтерский учет в соответствии с требованиями, установленными органами, которым предоставлено право регулирования бухгалтерского учета (за исключением ЦБ РФ), а также на юридических лиц, перешедших на упрощенную систему налогообложения (далее - юридические лица), на физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
Глава 1. Общие положения
Глава 2. Организация по ведению кассовых операций
Глава 3. Порядок приема наличных денег
Глава 4. Порядок выдачи наличных денег
Глава 5. Порядок ведения кассовой книги
Глава 6. Обеспечение порядка ведения кассовых операций.
3 Уровень «Методический»
1.)Инструкция Банка России от 14 сентября 2006 г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам).
Глава 1. Общие положения:
· Указаны документы необходимые для открытия счета
· Правила открытия банковского счета
2.) Письмо Банка России от 04.06.1996 №25-1-601 « О методических рекомендациях по проверке кассовой работы» (Проверка кассовой работы в коммерческом банке, разъясняется действия кассового обслуживания, контроль за нарушения порядка ведения кассовых операций.
4 Уровень « Уровень хозяйствующего субъекта »
1.) Устав Западно-Уральского банка ОАО «Сбербанка» от 24 июля 2013года. Утверждено годовым общим собранием акционеров протокол № 26 от 31 мая 2013 года. (Открытое акционерное общество «Сбербанк России» именуемое в дальнейшем Банк, является кредитной организацией. Банк создан с наименование Открытое акционерное общество «Сбербанк России», ОАО «Сбербанк России);
Глава 2. «Банковские операции и другие сделки» (Банк осуществляет следующие банковские операции);
Глава 3. «Уставный капитал банка» (Уставный капитал банка сформирован в сумме 67 760 844 000 рублей. Уставный капитал Банка равен общей сумме номинальной стоимости акций Банка, приобретенные акционерами);
Глава 7. «Обеспечение интересов клиентов» (Банк производит уплату страховых взносов в Фонд обязательного страхования вкладов физических лиц) ;
Глава 8. «Учет и отчетность» (Банк ведет бухгалтерский учет и предоставляет финансовую отчетность в порядке установленном федеральным законом и иными нормативно правовыми актами).
2.4 АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ РАСЧЕТНО-КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ КЛИЕНТОВ ЗАПАДНО-УРАЛЬСКОГО БАНКА ОАО «СБЕРБАНКА РОССИИ »
Западно - Уральский банка ОАО «Сбербанк России», является лидером банковской системы, который занимает одно из ведущих мест первенства. Банк работает над совершенствованием системы расчётов, предлагает множество банковских услуг. Расчетно-кассовое обслуживание основано на проведении операций по клиентскому счету и выполнении иных смежных процедур.
Анализ моей работы заключается в раскрытии данных (в таблицах, диаграммах), по расчетно - кассовому обслуживанию в Западно - Уральском банке ОАО «Сбербанке России» за периоды с 2010- 2012 года.
Первое что хотелось бы раскрыть - ОТКРЫТИЕ БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ
Диаграмма 1. Количество счетов открытых в Западно - Уральском банке ОАО «Сбербанке России»
Диаграмма представляет собой данные, по количеству открываемых счетов в Банке. Наглядно видно, что произошли значительные изменения, в сторону увеличения. В отчетном периоде на 1 ноября текущих лет, изменения более значительные.
Диаграмма 2. Доля текущих счетов во вкладах(%)
Диаграмма отражает, изменения доли текущих счетов в процентах, которые открыты в Банке, можно сделать вывод о том, что с каждым годом, доля текущих в Банке счетов, возрастает. На отчетный период 2010 года приходилось 13,6%, увеличения произошли на 1,3% т.е 2011 год составил 14,9%, динамика между 2011 и 2012 годов равна 1,2%, т.е на 2012 год доля счетов в 16.1%.
Увеличение доли срочных вкладов стало возможным благодаря росту доли Сбербанка на высококонкурентном рынке зарплатного и пенсионного обслуживания. Усилия, прилагаемые нами для расширения каналов удаленного обслуживания, в том числе постоянное совершенствование систем интернет- и мобильного банкинга, также сыграли важную роль в процессе привлечения средств на текущие счета.
Диаграмма 3. Доля Западно - Уральского банка ОАО «Сбербанка России»
С каждым годом происходит всплеск активности клиентов, как наглядно видно в данной диаграмме, увеличение числа активности клиентов банка, происходит в примерных расчетах на 4-5 тысяч в год:2010-309 тысяч; 2011-313 тысяч; 2012-317 тысяч.
Как уже было сказано Западно - Уральский банк ОАО «Сбербанк России», проводит совершенствование в сфере клиентского обслуживания, работа с клиентами в сфере интернет обслуживания, более удобного облуживания. С внедрение интернет обслуживания, Банк привлекает клиентов все в большем количестве. В следующем пункте представлены отчеты по облуживанию клиентов в сфере интернет обслуживания, т.е пользование программа (услугами), как «Автоплатеж», «Мобильный банк».
Диаграмма 4. Число пользователей услуги «Автоплатеж»(2012-2013 года)
Диаграмма 5. Активные пользователь «Мобильного банка», «Сбербанк Онлайн».
Аудитория недавно запущенного сервиса автоматической оплаты счетов «Автоплатеж» существенно выросла: так, число клиентов, пользующихся им для автоматической оплаты услуг сотовой связи, за 2012 год увеличилось на 6 млн. человек. Те же самые слова к приведенному выводу о программе «Автоплатеж», можно отнести, как к «Мобильному банку», так и «Сбербанк - Онл@йн». Таким образом внедрение новых технологий, значительно увеличивает число клиентов, которые пользуются услугами Банка. Западно - Уральский банк ОАО «Сбербанк России», с каждым годом приобретает, как можно больше клиентов в сфера облуживания. На сегодняшней день особое внимание уделяется безналичным расчетам, но всё же кассовое обслуживание остается в активном использовании.
Итак, приведенный анализ организации расчётов позволяет сделать вывод о развитии почти всех секторов экономики. Но заметнее этот рост наблюдался в банковских программах. В 2010 году произошло увеличение комиссионных доходов, которое связано с расширением спектра предоставляемых услуг и увеличением клиентской базы. Удельный вес среднедневных остатков сфере услуг, среди предпринимателей и прочих имеет положительную тенденцию. Структура безналичных платежей в разрезе применяемых форм расчетов характеризуется преобладанием платежных поручений по отношению к другим платежным инструментам. В целом, организация расчетно-кассового обслуживания анализируемом банке заслуживает положительной оценки.
Выводы по главе: Западно - Уральский банк ОАО «Сбербанк России» - универсальный коммерческий банк с широким спектром услуг корпоративным клиентам и частным лицам. Одним из основных направлений деятельности Банка является работа с корпоративными клиентами. Прием платежей постоянно меняется, что зависит от многих показателей. Поступления платежей от физических лиц носит сезонный характер, первую позицию занимают налоговые платежи - от 11 до 17%., на второй позиции - платежи сотовых операторов связи (МТС, VELCOM). Далее идут прочие платежи соответственно. Анализ организации расчётов с юридическими лицами позволяет сделать вывод о развитии почти всех секторов экономики. В 2010 году произошло увеличение комиссионных доходов, которое связано с расширением спектра предоставляемых услуг и увеличением клиентской базы.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Расчетно-кассовые операции клиентов Западно - Уральского банка ОАО «Сбербанка» предполагают ведение счетов Физических, юридических лиц и осуществление расчетов по их поручению. Осуществление расчётов и платежей для клиентуры и для самих банков традиционно и вполне обоснованно относят к основным и даже важнейшим базовым банковским операциям, то есть таким, которые констатируют саму сущность операций банка как кредитного учреждения.
Банковские операции в рамках расчетно-кассового обслуживания осуществляются в наличной форме. Все банковские операции условно можно поделить на три блока: вспомогательный - виды работ организационно-технического, административно-распорядительного, информационного характера, обеспечивающие начало, ведение и прекращение собственно платежных операций; основной - собственно платежные операции; дополнительный - сопутствующие собственно платежным операциям дополнительные услуги банка.
Основные функции расчетно-кассовых операций заключаются в организации работы по обслуживанию счетов клиентов; организация расчетов и налично-денежного обращения по расчетным, текущим, по счетам предприятий и организаций различных форм собственности; оказании консультативной помощи клиентам и их партнерам по вопросам, входящим в компетенцию отдела. Все операции, проводимые в системе расчетно-кассового обслуживания, строго регламентированы нормативно-правовыми актами, соблюдение которых является непременным условием функционирования банка.
Банковские услуги совершенствуются и модернизируются в соответствии с развитием новых банковских технологий. К таковым следует отнести, прежде всего, интернет-банкинг, клиент-банк, удаленный расчетный центр, электронный клиент.
Стратегическим приоритетом клиентской политики Западно - Уральского банка ОАО «Сбербанка» является построение долгосрочных партнерских взаимоотношений с корпоративными клиентами. Особенностью стратегии расчетно-кассового обслуживания корпоративных клиентов является детальная сегментация клиентской базы, на основании которой выработаны ключевые технологические и маркетинговые подходы для работы с клиентами.
Кассовые операции Банка включают выдачу и прием наличных денежных средств в валюте РФ и иностранной валюте; разменные операции и валютно-обменные операции. Доставка и перевозка ценностей осуществляется собственной инкассаторской службой, которая оказывает услуги не только банку и его клиентам, но и другим кредитным и прочим организациям в рамках договорных отношений.
В Западно - Уральском банке ОАО «Сбербанке» широко развиваются услуги корпоративным клиентам в области выпуска, распространения и обслуживания банковских карт: зарплатные проекты; эквайринг; выпуск корпоративных и таможенных карт; расчеты в системе ACCORD.
Таким образом, Западно - Уральский банк ОАО «Сбербанк» выполняет широкий спектр традиционных и современных операций по расчетно-кассовому обслуживанию корпоративных клиентов, которое, в свою очередь является визитной карточкой банка, важнейшей составной частью банковской работы. В качестве рекомендаций по их совершенствованию можно предложить Банку: современные концепции маркетинга финансовых услуг в рамках, которых реализовывать сопровождение новых и существующих банковских продуктов и услуг на всех стадиях их жизненных циклов; составление планов продаж банковских продуктов; разработку требований и методических материалов для модификации продуктовых предложений; децентрализацию принятия решений и увеличение роли персональных менеджеров; развитие расчетно-информационных услуг, которые позволят привлечь на обслуживание и удержать в качестве своих клиентов крупные корпорации и холдинговые структуры.
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
1. Федеральным законом от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
2. Постановление от 21 августа 2007 года №26/195-5. Об инструкции, о порядке открытия и ведения счетов, учета, отчетности и перечисления денежных средств.
3. Центральный банк РФ N 298-П Министерство Финансов РФ.
4. N 173н 13 декабря 2006 года Положение об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального Казначейства, Финансовых органов субъектов.
5. Центральный банк РФ 24 апреля 2008 года. "Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России на территории Российской Федерации" (утв. Банком России 24.04.2008 N 318-П) (ред. от 07.02.2012) (Зарегистрировано в Минюсте России 26.05.2008 N 11751) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2013)
6. Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории РФ (утв. Банком России №373-П)
7. Инструкция Банка России от 14 сентября 2006 г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам).
8. Письмо Банка России от 04.06.1996 №25-1-601 « О методических рекомендациях по проверке кассовой работы»
9. Устав Западно-Уральского банка ОАО «Сбербанка» от 24 июля 2013года. Утверждено годовым общим собранием акционеров протокол № 26 от 31 мая 2013 года.
10. Балабанов А.И., Боровкова В.А., Боровкова В.А., Гончарук О.В., Крамарев А.Н., Мурашова С.В., Пирогова О.Е [Текст]: Банки и банковское дело. - Изд.2-е.- Москва, 2007.
11. Белоглазова Г.Н. Финансы и статистика [Текст] - Москва, 2006.
12. Гамидов Г.М., Банковское и кредитное дело[Текст]: Банки и биржи. - Москва,2006.
13. Глущенко С.В., Банковское дело. - 2008.
14. Голубович А.Д., Управление банком; организационные структуры, персонал и коммуникации Москва 2005.
15. Жарковская Е.П., Финансовый анализ деятельности коммерческого банка [Текст] - Изд.2-е. - Москва, 2011.
16. Капаева Т.И., Учет в банках [Текст] - Москва, 2008.
17. Михайлов А.Г., Коммерческие банки: платежная система // Банковское дело [Текст] - Москва, 2008.
18. Немчинов В.К., Учет и операционная техника в банках: Учебное пособие для вузов[Текст]: - Москва, 2006.
19. Полушкин В.К., Анализ валютных операций коммерческого банка [Текст]: Бухгалтерия и банки. - Москва,2008.
20. Расчетно-кассовое обслуживание в Сбербанк России [Электронный ресурс]: Официальный сайт СБ РФ. - Москва, 2008.
21. Савицкая Г.В., Анализ хозяйственной деятельности предприятия [Текст] -Москва, 2010.
расчетный кассовый обслуживание банк
ПРИЛОЖЕНИ Я
ПРИЛОЖЕНИЕ 1 . (ОБЪЯВЛЕНИЕ НА ВЗНОС НАЛИЧНЫМИ)
ПРИЛОЖЕНИЕ 2 . (ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР)
ПРИЛОЖЕНИЕ 3 . (ДЕНЕЖНЫЙ ЧЕК)
ПРИЛОЖЕНИЕ 4 . (РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР)
ПРИЛОЖЕНИЕ 5 . (МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР)
ПРИЛОЖЕНИЕ 6 . (СПРАВКИ И ДР. ДОКУМЕНТЫ)
ПРИЛОЖЕНИЕ 7 . (К НИГА УЧЕТА ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ И ДР. ЦЕННОСТЕЙ)
ПРИЛОЖЕНИЕ 8 . (КНИГА УЧЕТА ПРИНЯТЫХ И ВЫДАННЫХ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ)
ПРИЛОЖЕНИЕ 9.
Журнал банковских операций
|
Документ |
Корреспондирующие счета |
Сумма |
||||
|
ДЕБЕТ |
КРЕДИТ |
|||||
|
Выдано клиенту на выплату зарплаты |
||||||
|
Сдана клиентом торговая выручка на расчетный счет |
Объявление на взнос наличными |
|||||
|
Списано согласно платежному поручению клиента |
Выписка с кор.счета |
|||||
|
Зачислено на расчетный счет клиента |
||||||
|
Зачислены проценты по межбанковскому кредиту |
||||||
|
Выданная ссуда зачислена на счет физического лица сроком до 1 года |
Кредитный договор-распоряжение. |
|||||
|
Погашенная ссуда |
||||||
|
Выдан межбанковский кредит коммерческому банку сроком до 3 лет |
Выписка с кор.счета |
|||||
|
Выдано в подотчет на приобретение инвентаря |
Расходный кассовый ордер |
|||||
|
Принят депозитный вклад от физического лица сроком 30 дней |
Приходный кассовый ордер |
|||||
|
Начислены проценты по депозитным вкладам |
Распоряжение депозитного отдела и расходный кассовый ордер |
|||||
|
Выплачены проценты по депозитным вкладам |
||||||
|
Начислена амортизация по основным средствам |
Мемориальный ордер |
|||||
|
Оприходованы приобретенные подотчетным лицом материалы |
Авансовый отчет |
|||||
|
Начислен износ по переданным в эксплуатацию основным средствам |
Мемориальный ордер |
|||||
|
Начислена зарплата |
Мемориальный ордер и платежная ведомость |
|||||
|
Выдана зарплата |
||||||
|
Сдан сверхлимитный остаток кассы |
Выписка с кор.счета и расходный кассовый ордер |
Начальный бухгалтерский баланс
|
№ счета первого порядка |
№ счета второго порядка |
|||||
|
Раздел 1. "Капитал" |
||||||
|
УК КО, созданных в форме АО |
||||||
|
УК КО, созданных в форме ОАО |
||||||
|
Итого по счету 102 |
||||||
|
Резервный фонд |
||||||
|
Итого по счету 107 |
||||||
|
Нераспределенная прибыль |
||||||
|
Итого по счету 108 |
||||||
|
Итого по разделу 1 |
||||||
|
Раздел 2. "ДС и драгметаллы" |
||||||
|
Итого по счету 202 |
||||||
|
Итого по разделу 2 |
||||||
|
Корр.счета КО в Банке России |
||||||
|
Итого по счету 301 |
||||||
|
Итого по счету 302 |
||||||
|
Итого по счету 313 |
||||||
|
Итого по счету 320 |
||||||
|
Итого по разделу 3 |
||||||
|
Коммерческие организации |
||||||
|
Итого по счету 407 |
||||||
|
Депозиты до востребования |
||||||
|
Итого по счету 423 |
||||||
|
Итого по счету 455 |
||||||
|
Итого по разделу 4 |
||||||
|
Раздел 6. "Имущество" |
||||||
|
Аммортизация ОС, полученных в аренду |
||||||
|
Итого по счету 608 |
||||||
|
Нематериальные активы |
||||||
|
Итого по счету 609 |
||||||
|
Запасные части |
||||||
|
Инвентарь и принадлежности |
||||||
|
Итого по счету 610 |
||||||
|
Итого по счету 613 |
||||||
|
Итого по разделу 6 |
||||||
|
Доходы текущего года |
||||||
|
Расходы текущего года |
||||||
|
Расходы по переоценке ЦБ |
||||||
|
Итого по счету 706 |
||||||
|
Итого по разделу 7 |
||||||
|
Итого по активу |
||||||
|
Итого по пассиву |
||||||
Оборотно-сальдовая ведомость
|
Сальдо начальное |
Сальдо конечное |
||||||
Конечный бухгалтерский баланс
|
№ счета первого порядка |
№ счета второго порядка |
|||||
|
Раздел 1. "Капитал" |
||||||
|
УК КО, созданных в форме АО |
||||||
|
УК КО, созданных в форме ОАО |
||||||
|
Итого по счету 102 |
||||||
|
Резервный фонд |
||||||
|
Итого по счету 107 |
||||||
|
Нераспределенная прибыль |
||||||
|
Итого по счету 108 |
||||||
|
Итого по разделу 1 |
||||||
|
Раздел 2. "ДС и драгметаллы" |
||||||
|
Итого по счету 202 |
||||||
|
Итого по разделу 2 |
||||||
|
Раздел 3. "Межбанковские операции" |
||||||
|
Корр.счета КО в Банке России |
||||||
|
Итого по счету 301 |
||||||
|
Обязательные резервы КО по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России |
||||||
|
Итого по счету 302 |
||||||
|
Кредиты и депозиты, полученные КО от КО на срок свыше 30 дней |
||||||
|
Итого по счету 313 |
||||||
|
Кредиты и депозиты, предоставленные КО на срок свыше 3 лет |
||||||
|
Итого по счету 320 |
||||||
|
Итого по разделу 3 |
||||||
|
Раздел 4. "Операции с клиентами" |
||||||
|
Коммерческие организации |
||||||
|
Итого по счету 407 |
||||||
|
Депозиты до востребования |
||||||
|
Депозиты на срок до 30 дней |
||||||
|
Итого по счету 423 |
||||||
|
Кредиты предоставленные ф/л на срок от 31 до 90 дней |
||||||
|
Итого по счету 455 |
||||||
|
Начисленные % по банковским счетам и привлеченным средствам ф/л |
||||||
|
Обязательства по уплате % |
||||||
|
Итого по счету 474 |
||||||
|
Итого по разделу 4 |
||||||
|
Раздел 6. "Имущество" |
||||||
|
Расчеты с работниками по пллате труда |
||||||
|
Расчеты с работниками по подотчетным суммам |
||||||
|
Итого по счету 603 |
||||||
|
Амортизация ОС |
||||||
|
Итого по счету 606 |
||||||
|
Амортизация ОС, полученных в аренду |
||||||
|
Итого по счету 608 |
||||||
|
Нематериальные активы |
||||||
|
Итого по счету 609 |
||||||
|
Запасные части |
||||||
|
Материалы |
||||||
|
Инвентарь и принадлежности |
||||||
|
Итого по счету 610 |
||||||
|
Доходы будущих периодов по кредитным операциям |
||||||
|
Итого по счету 613 |
||||||
|
Итого по разделу 6 |
||||||
|
Раздел 7. Результат деятельности |
||||||
|
Доходы текущего года |
||||||
|
Положительная оценка средств в ин.валюте |
||||||
|
Расходы текущего года |
||||||
|
Расходы по переоценке ЦБ |
||||||
|
Расходы от применения встроенных производных инструментов |
||||||
|
Итого по счету 706 |
||||||
|
Итого по разделу 7 |
||||||
|
Итого по активу |
||||||
|
Итого по пассиву |
||||||
Лицевые счета
Размещено на Allbest.ru
Кассовые операции: понятие, виды и порядок ведения. Характеристика функций расчетно-кассовых операций. Анализ организации расчетно-кассового обслуживания клиентов на примере Сбербанка России. Пути совершенствования расчетно-кассового обслуживания.
дипломная работа , добавлен 29.03.2015
Экономическая сущность расчетно-кассового обслуживания. Определение форм расчетных операций, их содержание и значение. Анализ организации расчетно-кассового обслуживания физических лиц в ЗАО "Альфа-Банк" и перспективы его развития в Республике Беларусь.
дипломная работа , добавлен 12.12.2009
Принципы организации безналичных расчетов в коммерческом банке. Методология и нормативно-правовое обеспечение расчетно-кассового обслуживания корпоративных клиентов банка ОАО "Уралсиб". Анализ комиссионных доходов и расходов коммерческой организации.
дипломная работа , добавлен 02.11.2012
дипломная работа , добавлен 19.12.2009
Нормативно-правовое обеспечение расчетно-кассовых операций. Принципы организации системы расчетов. Услуги банка корпоративным клиентам при обслуживании внешнеторговой деятельности. Анализ операций расчетно-кассового обслуживания клиентов в ОАО "Уралсиб".
дипломная работа , добавлен 23.05.2010
Нормативно-правовое регулирование расчетно-кассового обслуживания клиентов – юридических лиц в коммерческом банке. Зарубежный опыт банковских технологий по безналичным расчетам. Валютное регулирование в Российской Федерации в современный период.
дипломная работа , добавлен 18.11.2017
Теоретические и организационные аспекты расчетно-кассового обслуживания в банках второго уровня: понятие, виды, функции, принципы организации и проведения. Проведение анализа системы расчетно-кассового обслуживания на примере АО "Евразийский банк".
курсовая работа , добавлен 29.06.2011
Нормативно-правовое регулирование расчетно-кассового обслуживания клиентов - юридических лиц. Осуществление переводов денежных средств. Изучение схемы при расчетах платежными поручениями. Зарубежный опыт банковских технологий по безналичным выплатам.
дипломная работа , добавлен 08.07.2017
Политика банка в сфере обслуживания юридических лиц. Совершенствование расчетно-кассового обслуживания юридических лиц в Кузбасском филиале ОАО "УРСА Банк". Особенности предоставления услуг юридическим лицам. Открытие и ведение расчетных счетов клиентов.
дипломная работа , добавлен 25.12.2015
Анализ существующих плановых тарифов на расчетно-кассовое обслуживание и обоснование объемов расчетно-кассовых операций в банке. Доходы и расходы банка от данных операций, направления и принципы их учета. Пути повышения эффективности кассовых операций.
Последнее обновление: 21.01.2020
Здравствуйте, уважаемые читатели бизнес-журнала «сайт»! В статье мы поговорим про расчётно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц, для чего это необходимо и как выбрать банк с низкими (хорошими) тарифами для РКО.
В связи с растущей популярностью безналичных платежей и обязательности работы с расчетным счетом , РКО становится неотъемлемой частью нашей жизни и необходимо абсолютно всем, от обычного пенсионера до предпринимателя или, тем более, крупной компании.
Из этой статьи Вы узнаете:
Безусловно, доверить банку свой расчетный счет, это ответственное решение и требует максимально серьезного подхода, потому что от этого зависят затраты компании, безопасность денежных операций и, соответственно, ее прибыльность.
Так как же определиться с выбором банка-партнера, на что обратить внимание? Об этом и не только читайте прямо сейчас!
Что такое РКО, какую функцию выполняет расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц (ООО, ИП и пр.) и обычных граждан, как выбрать банк с лучшими тарифами на РКО — обо всём этом вы узнаете, прочитав статью до конца
РКО (расчётно-кассовое обслуживание) – это система банковских услуг, позволяющая обслуживать счета физических и юридических лиц, проводить операции перечисления денежных средств в различных валютах.
Для пользования подобными возможностями, потенциальный клиент должен предоставить банку определенные документы, заключить соответствующий договор с банком и соответствовать требованиям существующего законодательства и внутрибанковского распорядка.
Все правовые тонкости РКО определяются Законом «О банках и банковской деятельности », ГК РФ и нормативно-правовыми актами ЦБ РФ (например, такие Положения, как «о безналичных расчетах в РФ», «о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях» и другие)
Как физическим лицам, так и организациям, в наши дни, необходимо использование безналичного денежного оборота, в той или иной форме.
Соответственно, без РКО обойтись невозможно при проведении любых безналичных операций, снятии или заведении на счет наличных денег (в том числе оплата , перевод средств и прочее), ведении счетов в различных валютах и получении выписок о выполненных операциях по расчетному счету.
При РКО юридических лиц, кредитной организацией ведутся все операции по их расчетным счетам. Среди которых, перечисление зарплат , пенсий , стипендий и прочих выплат. Транзакции могут быть выполнены как в рублях, так и в других иностранных валютах. Более подробно про , мы писали в одном из прошлых материалов.
Основополагающие услуги в данном направлении, обычно, можно классифицировать:
При осуществлении работы по счетам и кассовых операций, банками применяются специальные формы , самые часто используемые из которых:
Подписав договор на РКО, фирма вправе получить чековую книжку , служащую инструментом обналичивания денег для использования их на оплату труда работников и прочие нужды фирмы.
Банки могут предлагать не только базовые, но и дополнительные услуги, например , инкассация, удаленный доступ к работе с расчетным счетом (такая система называется «Банк-Клиент »).
Но, если основные услуги предоставляются бесплатно или на условиях минимальной оплаты, то сопутствующие – за вознаграждение, ведь банк – это, в первую очередь, коммерческая организация.
Текущий счет физического лица используется для зачисления выплат, осуществления безналичных платежей, операций в интернет-банке и прочих некоммерческих целей.
В большинстве банков такая услуга предоставляется бесплатно , но встречается и комиссия за совершение транзакций, таких, как обналичивание денег, оформление платежных документов, безналичные переводы и прочее.
Для открытия счета, между физическим лицом и банком подписывается договор на РКО.
К выбору банка-партнера нужно подходить максимально серьезно. Прежде, чем это сделать, нужно изучить предложения различных банков и определиться, исходя из критериев, важных для конкретной организации.
Надежность банка – это совокупное представление не только о его возможностях, но и выявление преимуществ и слабых сторон. Прежде, чем заключить договор на обслуживание необходимо оценить возможные риски такого сотрудничества и сопоставить их с уровнем полезности.
Существуют разные способы получения представлений о работе кредитной организации, а так же критерий оценки ее надежности, например:
В случаях соответствия ряда банков предъявляемым критериям для выбора организацией партнера для сотрудничества по РКО, дополнительным пунктом может стать график работы банка .
Особенно, на это стоит обратить внимание компаниям, которые работают с фирмами или подразделениями, имея разницу во времени.
Если на предприятии будут введены платежные дни (от одного до трех в неделю), когда будут оплачиваться все счета, которые накопились за этот промежуток времени, в зависимости от приоритета, то удастся неплохо сэкономить на расходах, связанных с оплатой каждого платежного поручения.
Обзор популярных банков с тарифами на РКО
Как уже упоминалось, выбор банка, которому можно доверить ведение своего расчетного счета, весьма ответственный шаг, который зависит от разных факторов. Помимо ведения счета , пополнения и снятия наличных , операций по безналичным переводам и платежам , в банках можно получить и дополнительные услуги.
На рынке финансовых услуг, Сбербанк, по праву занимает лидирующие позиции по спектру охвата потребностей как физических
, так и юридических
лиц
.
Хорош банк РКО для ИП и крупных корпораций, так как Сбербанк может предложить множество выгодных тарифов РКО и дополнительных услуг . Открыть расчетный счет в данном банке можно даже не посещая отделение, удаленно, воспользовавшись сайтом, и он уже будет готов к приему платежей.
Необходимые документы можно предоставить в банк в течение 30 -ти календарных дней, после открытия такого счета. Второй и последующие счета можно открывать, пользуясь только системой «Сбербанк Бизнес Онлайн », для которой существует и мобильное приложение, что весьма удобно. Также имеются пакетные предложения услуг для бизнес-счетов.
Сбербанк имеет крупнейшую в стране сеть офисов и банкоматов, осуществляет круглосуточную поддержку консультативным центром, работает с иностранными валютами, ведет «зарплатные проекты», предоставляет услуги эквайринга, предлагает специальные условия по депозитам и кредитованию для своих клиентов и льготные программы. Также имеется возможность приобретения оборудования для бизнеса в лизинг. мы писали в нашей прошлой статье.
Относительно молодой, но быстро растущий банк. Юридическим лицам предлагается два тарифа: «Простой
» и «Продвинутый
», имеющие достаточно низкие тарифы на обслуживание. Банком проводятся различные акции для привлечения новых клиентов, что делает обслуживание в нем достаточно выгодным.
Предоставляются сопутствующие услуги, такие как Интернет-банкинг, система смс-оповещений, кредитование бизнеса, и прочие. Также имеется возможность открытия счета онлайн, посредством сайта. В конце года, клиентам Тинькофф-банка, на счет начисляется процент от суммы остатка.
Банк Открытие предлагает своим клиентам полный спектр услуг по рассчетно-кассовому обслуживанию. Имеется возможность онлайн-резервирования счета для его последующего открытия, система дистанционного управления счетом, консультативный центр, валютный контроль, инкассацию, дополнительные услуги кредитования, страхования и прочего.
Банк также предлагает обучающие программы HR-консультирования, направленных на повышение эффективности работы сотрудников и управляющих.
Расчетно-кассовое обслуживание клиентов Альфа-банка ведется как в российской, так и в иностранной валюте без ограничений по количеству открываемых счетов. Все операции по счетам, включая услуги конвертации валют можно осуществлять посредством онлайн-клиента.
Альфа-банк имеет обширную сеть филиалов и осуществляет РКО по всей стране. Можно заключить дополнительное соглашение с банком и получать процент от остатка средств, находящихся на счете. Банк предоставляет дополнительные услуги.
В СКБ-Банке возможно зарезервировать расчетный счет онлайн и вести все операции по счетам дистанционно. Банк имеет обширную сеть филиалов и банкоматов, увеличенный операционный день (21 час ).
Юридическим лицам и предпринимателям СКБ может предложить выгодные тарифы, большое разнообразие дополнительных услуг, например, льготное кредитование сотрудников и «зарплатный проект», а также бесплатное оформление банковской карты Visa Business и даже бесплатную рекламную кампанию и скидки в Партнерской программе.
В данной таблице представлены тарифы РКО банков, находящихся в Москве. В других регионах тарифы могут отличаться, в зависимости от порядка их установления банком.
| Банк | Открытие счета, руб. | Комиссия за обслуживание | Внешний банковский перевод | Внесение средств | Снятие средств | Банк-клиент |
| Сбербанк | от 3 000 | от 1 600 | электронно от 32-52 руб/платеж, на бум.носителе от 300-350 руб/платеж | от 0,3-0,36% от суммы | от 0,6% (мин. 150 руб.) на з/п; от 1,4% (мин. 150 руб.) на пр.нужды | бесплатно*; от 960 руб. |
| Тинькофф | бесплатно | первые 3 мес. (для ИП – 6 мес. с даты регистрации) – бесплатно, далее от 490 руб. | первые 3-10 – бесплатно, далее от 29-49 руб/платеж | бесплатно или от 1% от суммы | бесплатно до 100 000 руб, свыше – от 1,5-10% (мин.99 руб.) | бесплатно |
| Открытие | от 1 300 | от 750-1700 | от 0,5-1% (мин.27-30 руб.) | от 0,16% (мин. 50 руб.) | от 0,4% на з/п, 1-10% на пр. нужды | от 1 250 р. |
| Альфабанк | от 3 300 | от 2 20 — 6 900 | онлайн от 30 руб/платеж или от 0,1% на бум.носителе | от 0,28-0,35% (мин. 300 руб.) | от 0,5% (мин. 300 руб) на з/п от 2,5-11% (мин. 400 руб.) на пр. цели | от 990-2200 р. |
| СКБ-Банк | от 0-1000 | от 990-1 490 | от 29 руб | от 0-0,7% | от 1,3% на з/п; от 1,6-11% на пр.нужды | бесплатно |
*Для клиентов, имеющих расчетный счет в данном Банке.
Из данных, представленных в таблице, можно сделать вывод, что наиболее выгодные условия в данный момент предоставляет Банк Тинькофф, который не берет плату за большинство стандартных услуг, однако, не стоит забывать, что это не единственные показатели и для полной картины требуется более глубокий анализ.
Для открытия счета в банке, понадобится предоставить стандартный пакет документов.
Документы для открытия расчетного счета ИП:
Документы для открытия расчетного счета юридическим лицам (ООО, АО, ПАО и др.)
Для того, чтобы снизить затраты на необходимое расчетно-кассовое обслуживание, большинство кредитных организаций предоставляют клиентам (предпринимателям) возможность подключения пакетного набора услуг. Это необходимо, когда использование РКО регулярно и требует существенных финансовых вложений от фирмы.
Такие предложения можно разбить на 2 (две) категории:
Нужно обязательно учитывать стоимость самого пакета, чтобы убедиться, что его подключение действительно снизит затраты и убережет от излишних финансовых потерь.
Для более удобного ведения бизнеса и осуществления финансовых операций, могут выпускаться банковские карты специальной бизнес-категории. Такие карты привязываются к расчетному счету организации и используются только для нужд компании, что очень удобно, например , для клиентов, часто совершающих транзакции по счету, находясь в командировках.
Помимо основной карты, возможен выпуск дополнительных карт, которые привязаны к тому же счету, что удобно для использования несколькими сотрудниками сразу. Кроме того, тарифы на обслуживание по карте, как правило , ниже, чем через операциониста.
Однако, при подсчете выгоды от использования карты, необходимо учитывать тарифы за ее эмиссию и дальнейшее обслуживание, которые отличаются кардинальным образом, в зависимости от банка-эмитента.
Самоинкассация – это услуга, так же призванная сокращать расходы бизнесменов на РКО и позволяющая вносить выручку на расчетный счет посредством банкомата или терминала самообслуживания . Это позволяет предпринимателю избавиться от лишних проблем и денежных затрат, связанных с инкассацией и хранением наличности.
На некоторые операции могут быть наложены ограничения , которые связаны с возможностями используемого терминала самообслуживания.
Обычно, тарифы на внесение наличности таким путем ниже, чем через кассу, однако, нужно помнить, что банком устанавливаются минимальные суммы комиссии и следить за тем, чтобы такая инкассация была выгодной.
Одной из наиболее важных составляющих расчетно-кассового обслуживания, на сегодняшний день, является возможность работать со счетами удаленно, а именно всевозможные банк-клиенты . Большую часть наиболее нужных банковских операций можно совершать таким образом, а также получать платежные документы и отслеживать состояние счета.
Как правило , данная услуга относится к базовым услугам РКО и неотделимо присутствует в каждом банке, обслуживающем юридических лиц. Клиент вправе отказаться от использования интернет-банкинга, но также может и подключить его с легкостью в любой момент.
Обычно, за пользование возможностями удаленного доступа взимается плата, но многие банки готовы предоставить базовые возможности данной услуги и на бесплатной основе.
Из полезных возможностей данной услуги можно отметить непосредственно совершение платежей с расчетного счета и переводы другим лицам . Также осуществляется работа с документацией, возможно получение информации обо всех действиях со счетом и его состоянии в режиме реального времени.
Онлайн операции по счетам имеют достаточно высокую степень защиты и банковских гарантий, поэтому предприниматели могут не волноваться за сохранность средств, но вправе подключить дополнительные сервисы защиты за отдельную плату.
РКО – это комплексная услуга, необходимая для ведения практически любого бизнеса.
Положительными сторонами РКО для предпринимателей является:
Это благоприятно влияет на скорость и отлаженность работы организации. Большая часть платежей в наши дни осуществляется безналичным путем, а их быстрое и качественное проведение напрямую влияет на прибыль компании.
Чем больше услуг может предложить банк, тем привлекательнее он для предпринимателей.
На сегодняшний день РКО может похвастаться широким спектром:
Когда компания преимущественно работает с наличными денежными средствами, наиболее важным пунктом сотрудничества по РКО для нее будет минимальная комиссия за внесение денежных средств на расчетный счет. А для начинающих бизнесменов, на первое место встанет комиссия за открытие и ведение счета.
Попробуем детально ответить на вопросы, которые приходят в редакцию «сайт».
Кассовое обслуживание — это произведение расчетов и прочих финансовых операций по счетам физических и юридических лиц.
РКО – это система банковских услуг, позволяющая обслуживать счета физических и юридических лиц , проводить операции списания и зачисления денежных средств в национальной и иностранной валюте .
Для пользования подобными услугами, клиент банка должен предоставить необходимые документы, заключить соответствующий договор с банком и отвечать требованиям действующего законодательства и внутрибанковского распорядка.
Кассовое обслуживание – это обслуживание банком своих клиентов. Данная услуга не имеет ничего общего с техническим обслуживанием кассовых аппаратов , объектом в котором выступает непосредственно кассовая машина, а услугу оказывает технический персонал банка или сторонняя организация по обслуживанию техники.
Более 600 российских банков готовы предложить свои услуги малому бизнесу, имея принципиально разные условия их предоставления и тарифы. Чтобы не запутаться во всем этом многообразии, важно определить для своей компании наиболее важные операции РКО, которые проводятся или планируются в ближайшие полгода.
Среди критериев выбора банка-партнера можно выделить следующие:
Определившись с основными операциями и изучив предложения различных банков, нужно рассчитать примерные затраты на РКО , которые потребуются ежемесячно. Важно не забыть и разовые комиссии, которые удерживаются единовременно, при открытии счета, подключении к системе дистанционного управления, выдаче электронного ключа и так далее.
Помимо стоимости обслуживания, на выбор банка должны повлиять и другие вопросы, такие как:
Итак, обойтись без расчетно-кассового обслуживания в наши дни невозможно , однако, и плюсы от использования такой услуги, очевидны . Безналичные расчеты делают нашу жизнь проще и удобней.
Несмотря на то, что РКО влечет за собой дополнительные траты, оно существенно экономит наше время. Любые операции со своим расчетным счетом можно производить онлайн и даже посредством мобильного телефона .
Возможно и открытие счета с помощью интернет-ресурсов, без посещения отделения банка. В условиях конкуренции, банки делают все возможное, чтобы привлечь как можно больше клиентов.
Теперь мы знаем, как правильно оценить банк на предмет выгодности сотрудничества с ним по РКО и имея данные по пяти основным банкам вполне можем сориентироваться на современном рынке и сделать правильный выбор.
В заключение предлагаем просмотреть видеоролик про расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц:
А также видео о расчётно-кассовом обслуживании в Альфа-Банке — обзор тарифов и выгоды РКО:
Желаем Вам успешно найти своего финансового партнера, сотрудничество с которым придаст вам не только уверенность и надежность, но и положительно повлияет на деятельность вашей организации в целом.
Уважаемые читатели журнала «РичПро.ru», будем благодарны, если поделитесь своими замечаниями, опытом и пожеланиями по теме публикации в комментариях ниже.
Основной деятельностью любого банка является расчетно-кассовое обслуживание физических лиц и индивидуальных предпринимателей. Комплекс услуг включает следующие процедуры с финансовыми потоками:
С клиентом заключается договор, после чего открывается счет, по которому в дальнейшем будут производиться финансовые операции. В зависимости от типа валюты и специфики предпринимательской деятельности количество открытых счетов может отличаться.
Юридическим и физическим лицам предлагают различные пакеты банковских продуктов. Некоторые из сервисов могут предоставляться на бесплатной основе. Тарифы на платные услуги строго регулируются государственным законодательством, требования которого являются обязательными для всех коммерческих банков.
В процессе создания договора стороны могут вносить определенные требования и дополнения в условия. Несоблюдение правил соглашения наказывается взысканиями в виде пени, размер которой также контролируется законодательными органами. Основной обязанностью финансовой организации является обеспечение оперативного и бесперебойного движения денежных средств клиента с высоким уровнем безопасности проведения всех процедур.
Ведение иностранного или рублевого счета включает осуществление большого перечня операций. Правовое регулирование в сфере банковского дела позволяет населению безопасно хранить, использовать и размещать собственные сбережения или прибыль от оперативной коммерческой деятельности, а также получать проценты по депозитным вкладам.
Работа банков в сфере РКО контролируется следующими нормами:
Главным регулирующим механизмом выступает договор, заключенный между сторонами. Использовать услуги банковской организации могут любые коммерческие компании. Индивидуальные предприниматели самостоятельно выбирают финансовое учреждение для получения РКО.
Открытие счета является необходимой мерой для доступа к основному пакету банковских сервисов, который позволяет создавать грамотный поход к ведению оперативной коммерческой деятельности. Государственное законодательство регламентирует следующие обязанности перед клиентом:
В договоре могут быть прописаны специфические особенности, права и обязанности сторон.
РКО для юридических лиц – это комплекс услуг, направленный на удовлетворение потребностей предприятий и организаций. Данная сфера деятельности обеспечивает оперативное и бесперебойное движение денежных потоков.
Важной особенностью РКО для юридических лиц является доступ к валютным операциям, которые возможно производить при наличии трех счетов:
Валютное обслуживание включает:
Важной частью работы в данной сфере является проведение операций с наличными денежными средствами. Финансовая организация предоставляет не только основные (прием, выдача, учет), но и дополнительные услуги (перерасчет, инкассация, эквайринг в сети Интернет).
Работа с физическими лицами является отдельной сферой деятельности банков. Перспективность данного направления заключается в довольно большой аудитории клиентов. Населению предоставляются следующие услуги:
Гражданам предоставляется ряд дополнительных услуг, которые могут быть направлены на финансовый контроль и автоматизацию выплат физического лица. В договоре прописываются особые правила и требования по желанию клиента.
Наличие банковского счета позволяет физическому лицу:
Современные интернет сервисы играют важную роль в функционировании системы предоставления РКО населению.
В РКЛ безналичных операций входит:
Каждый индивидуальный предприниматель вправе самостоятельно выбирать комплекс услуг, который максимально удовлетворит запросы коммерческой деятельности. Экономические отношения между клиентом и финансовой организацией строятся на создании определенных поручений и своевременном их выполнении.
На сегодняшний день создавать поручения возможно в реальном и виртуальном пространстве. Последний способ является более экономичным и комфортным, так как не требует личного присутствия в отделении. Интернет-банкинг позволяет создавать поручения и запросы в режиме онлайн, что способствует значительному сокращению времени на проведение операций.
Многим компаниям приходится взаимодействовать с иностранными партнерами в процессе реализации коммерческих целей. Такое положение вещей вынуждает постоянно использовать евро или доллары США для урегулирования экономических отношений.
Необходимо открыть сразу три счета при заключении договора с финансовой организацией, чтобы законно использовать валюту другой страны. На текущий юридическое лицо может зачислять денежные средства для дальнейшего использования и получения прибыли. На транзитном счете осуществляется контроль и размещение выручки предприятия. Третий счет необходим для учета той иностранной валюты, которая была куплена на национальном рынке.
По договору банк может осуществлять продажу или покупку валюты на основе созданного поручения от юридического лица. При этом каждый клиент обязуется продавать на рынке часть валюты, которая была выручена от международной предпринимательской деятельности. Финансовая организация берет на себя ответственность за проведение конверсионных операций. Большую роль в структуре валютных операций отыгрывает использование денежных средств в процессе реализации сделок в импорте и экспорте.
Используя услугу эквайринга, клиент может полностью избавиться от наличных денежных средств. В торговых точках, в которых установлены специальные терминалы, возможно произвести оплату товаров, работ и услуг с помощью банковской кредитной карты. Данный сервис предоставляется только крупными финансовыми организациями, которые имеют достаточную платежеспособность для:
Эквайринг действует не только в реальном, но и виртуальном пространстве. Граждане, имеющие пластиковую карту банка-эквайера, могут производить расчеты в режиме онлайн, получать отчеты о совершенных покупках и заполнять специальные формы для транзакций. Интернет-эквайринг предполагает следующий порядок проведения финансовой операции:
В данном случае банк берет на себя ответственность за верификацию и отслеживание запросов.
Интернет-эквайринг доступен тем предприятиям, деятельность которых соответствует запросам международных платежных систем. Для подписания договора требуются следующие условия:
Услуга предоставляется только сайтам тех компаний, которые содержат необходимую информацию о реализуемых товарах и услугах.
Важную роль в процессе предоставления данной услуги отыгрывают процессинговые центры, которые координируют расчеты в сети Интернет. Все платежи обрабатываются в автоматическом режиме для обеспечения функционирования электронной коммерции в целом. Некоторые банки имеют собственные процессинговые центры, однако другим финансовым организациям приходится прибегать к поддержке сторонних партнеров.
Основным финансовым инструментом при совершении операций с наличкой является чековая книжка, которая отличается универсальностью и удобством использования. Она дает возможность индивидуальному предпринимателю производить:
Еще одним не менее важным инструментом является корпоративная карта. Доступ к ее получению открывается после создания специального счета в кредитной организации. Подписание договора возлагает на банк следующие обязательства:
Юридическое лицо сдает в кассу наличку, после чего сотрудник оформляет приходный ордер стандартизированной формы. После этого деньги зачисляются, а уполномоченный сотрудник оформляет отчет о проведенной процедуре.
Крупным компаниям важно контролировать наличные денежные средства. Для обеспечения данной потребности используется процедура инкассации, которая доступна только после открытия счета и подписания дополнительного договора.
Государственное законодательство строго регулирует деятельность кредитного сектора экономики, поэтому устанавливает определенные требования к ценообразованию в сфере банковских услуг.
В банках России РКО предоставляется на условиях платности. Однако на ряду с созданием цен на услуги кредитные организации могут работать над разработкой специального пакета бесплатных дополнительных услуг. Так, например, интернет-банкинг находится в свободном доступе для всех граждан России, которые подписали договор с кредитной организацией.
РКО в России предоставляется физическим и юридическим лицам. Для каждой группы клиентов пакет банковских продуктов может иметь существенные отличия.
Все коммерческие банки функционируют только в рамках правил и регламентов действующего государственного законодательства. В зависимости от платежеспособности кредитные организации могут постоянно расширять ассортимент своих продуктов с целью максимального удовлетворения запросов населения.
